内部稽核

内部稽核目的

协助董事会及经理人检查及覆核内部控制制度之有效性,藉由调查、评估内控缺失及衡量营运效率,适时提供改善建议,以作為检讨修正内控制度之依据,确保内部控制制度得以持续有效实施。

内部稽核組織

一、内部稽核為獨立單位,隸屬於董事會。
二、依公司規模、業務需要,配置一至二名專任之内部稽核人員。
三、内部稽核主管之任免,經董事會同意為之。

组织图

内部稽核之運作

一.稽核范围:

涵盖帐务稽核、财物稽核、採购稽核、预算稽核、自行检查作业及有关公司内部管理事项、法令规章之执行检核等。

二.稽核对象:

包括本公司各单位及未设置稽核人员之子公司。

叁.稽核作业程序:

拟订稽核计画、规划个案稽核、实施查核、编製工作底稿、撰写稽核报告、跟催及评估改善成效。

四.稽核时机:

例行性稽核:依年度稽核计划排定之稽核项目及稽核时程进行之查核。
特案稽核:依公司高阶主管指示或专案、业务所需,执行特定稽核项目之查核或专案之稽核。